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Apartar para impuestos

Cuánto apartar para impuestos: impuesto de trabajo por cuenta propia, 2026

Estados Unidos · solo impuestos federales · año fiscal 2026 · estimación

Escribe lo que ganaste y gastaste como freelance. La página muestra el impuesto federal que debes apartar para el año, cada trimestre y cada mes, y cómo se calcula.

Tu año

Total que te pagaron los clientes en 2026, antes de gastos.
Programas, equipo, seguros y otros costos del negocio.
Pago anual W-2, si además tienes un empleo. Ocupa parte del límite del Seguro Social.
Estado civil para declarar
Casados en conjunto usa los tramos para declaración conjunta, pero cuenta solo el ingreso escrito aquí. El ingreso de tu cónyuge no está incluido.

Tu estimación

Apartar en el año
$13,464
Cada trimestre
$3,366
Cada mes, si ahorras mensualmente
$1,122
Parte de tus ganancias
19.2%
Lo que te queda después del impuesto
$56,536

A dónde va

Impuesto de trabajo por cuenta propia (Seguro Social y Medicare)
$9,891
Impuesto federal sobre la renta de tus ganancias
$3,573
Lo que te queda después del impuesto
$56,536

Esta es una estimación para Estados Unidos, solo impuestos federales, año fiscal 2026.

Información general; no es asesoría tributaria, legal ni contable.

Tus números se quedan en esta página. No se envía ni se guarda nada.

Qué no incluye esta página

Estados Unidos, solo impuestos federales, año fiscal 2026. Es una estimación: no incluye impuestos estatales ni locales, créditos ni casos especiales (la lista completa está abajo).

  • Impuestos estatales y locales.
  • Créditos fiscales, como el crédito tributario por hijos.
  • Deducciones detalladas, y las deducciones por seguro médico de trabajadores independientes y por aportes de jubilación.
  • Otros ingresos: intereses, inversiones, alquileres o ganancias por vender cosas.
  • Los límites de la deducción por ingresos del negocio (QBI) por encima de su umbral, y las reglas especiales de algunos negocios de servicios.
  • Casados que declaran por separado y cónyuge sobreviviente que reúne los requisitos.
  • El trabajo por cuenta propia de tu cónyuge, y el impuesto sobre salarios (se supone retenido).
  • Impuesto mínimo alternativo, multas e intereses.

Los pagos estimados de 2026 vencen el 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026, y el 15 de enero de 2027 (el pago de enero no hace falta si presentas tu declaración antes del 1 de febrero de 2027 y pagas el saldo con ella).

Cómo se calcula

  1. Ganancia: $85,000 − $15,000 = $70,000.
  2. Ganancias sujetas al impuesto de trabajo por cuenta propia: $70,000 × 92.35 % = $64,645.
  3. Seguro Social: 12.4 % × $64,645 = $8,016.
  4. Medicare: 2.9 % × $64,645 = $1,875. Impuesto de trabajo por cuenta propia: $9,891.
  5. La mitad del impuesto de trabajo por cuenta propia se deduce de tu ingreso: $4,945.
  6. Ingreso después de eso: $0 de salario + $70,000 de ganancia − $4,945 = $65,055.
  7. Deducción estándar (jefe/a de familia): $24,150. Ingreso gravable antes de la deducción por ingresos del negocio: $40,905.
  8. Deducción por ingresos del negocio (QBI): 20 % del menor entre tu ganancia después de esa mitad y tu ingreso gravable = $8,181. Ingreso gravable: $32,724.
  9. Impuesto federal sobre la renta de $32,724, tramo por tramo: $3,573.
  10. Total: $9,891 + $0 + $3,573 = $13,464. Entre 4: $3,366. Entre 12: $1,122.

Cada parte se redondea al dólar y el total es la suma de las partes redondeadas.

Cifras revisadas con el IRS y la Administración del Seguro Social el 29 de octubre de 2026.

Por qué usar esta calculadora

Cómo se suman el impuesto de trabajo por cuenta propia y el impuesto sobre la renta en 2026

Cuando trabajas por tu cuenta, nadie retiene impuestos de lo que te pagan los clientes. Quedan dos impuestos federales que debes apartar tú: el impuesto de trabajo por cuenta propia (self-employment tax), que paga tu Seguro Social y tu Medicare, y el impuesto federal sobre la renta. Esta página estima los dos a partir de tus ganancias. Es para Estados Unidos, solo impuestos federales, año fiscal 2026; no incluye impuestos estatales ni locales.

Los pasos

  1. Ganancia. Lo que te pagaron los clientes menos los gastos del negocio.
  2. Impuesto de trabajo por cuenta propia. El 92.35 % de tu ganancia paga 12.4 % para el Seguro Social más 2.9 % para Medicare. Se debe desde que esas ganancias llegan a $400. En 2026 la parte del Seguro Social llega hasta $184,500 de ganancias (el salario de un empleo ocupa parte de ese límite). Medicare no tiene límite, y un 0.9 % adicional se aplica a las ganancias que pasan de $200,000 (soltero o jefe de familia) o $250,000 (casados en conjunto), menos cualquier salario.
  3. La mitad de ese impuesto se deduce de tu ingreso antes de calcular el impuesto sobre la renta.
  4. Deducción estándar. $16,100 soltero, $24,150 jefe de familia, $32,200 casados en conjunto.
  5. Deducción por ingresos del negocio (QBI). Muchos trabajadores independientes pueden deducir el 20 % de los ingresos del negocio. Esta página la aplica cuando el ingreso gravable es igual o menor que $201,750 (soltero o jefe de familia) o $403,500 (casados en conjunto), y no la aplica por encima, donde empiezan límites adicionales.
  6. Impuesto sobre la renta: se calcula tramo por tramo sobre lo que queda, con los tramos de 2026 de tu estado civil para declarar.

Ejemplo con números

Luis es jefe de familia, recibió $85,000 y gastó $15,000, así que su ganancia es de $70,000. No tiene otro empleo.

  1. Ganancias sujetas al impuesto de trabajo por cuenta propia: $70,000 × 92.35 % = $64,645.
  2. Impuesto de trabajo por cuenta propia: 12.4 % + 2.9 % de $64,645 = $9,891 (redondeado al dólar). Se deduce la mitad, $4,945.
  3. Ingreso después de eso: $70,000 − $4,945 = $65,055. Menos la deducción estándar de $24,150, $40,905.
  4. Deducción por ingresos del negocio: 20 % del menor entre su ganancia después de esa mitad o $40,905, es decir $8,181. Ingreso gravable: $32,724.
  5. Impuesto sobre la renta, tramo por tramo: $3,573.

Luis debería apartar $13,464 para el año: $3,366 cada trimestre, o $1,122 al mes. Es el 19.2 % de su ganancia, y le quedan $56,536.

Cuándo pagar

Se paga a medida que ganas, con pagos estimados y el formulario 1040-ES. Para 2026 las fechas son el 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre de 2026, y el 15 de enero de 2027. El pago de enero no hace falta si presentas tu declaración de 2026 antes del 1 de febrero de 2027 y pagas el saldo con ella. Si una fecha cae en fin de semana o día festivo, pasa al siguiente día hábil.

El IRS espera pagos estimados si calculas que deberás $1,000 o más después de las retenciones. En general evitas la multa por pago insuficiente si lo que pagaste es al menos el menor entre el 90 % de tu impuesto de 2026 o el 100 % de tu impuesto de 2025 (110 % si tu ingreso bruto ajustado de 2025 fue mayor que $150,000). El impuesto de trabajo por cuenta propia cuenta en ese cálculo. Revisa las páginas del IRS de abajo para tu caso.

Redondeo

Cada una de las tres partes (impuesto de trabajo por cuenta propia, impuesto adicional de Medicare, impuesto sobre la renta) se redondea al dólar y el total es su suma, así la página siempre cuadra. Las cifras trimestral y mensual son el total entre 4 y entre 12, redondeadas al dólar.

Preguntas frecuentes

¿Qué porcentaje de mis ingresos debo apartar para impuestos?

No hay un porcentaje único, porque la proporción sube con el ingreso y depende de tu estado civil para declarar. En el ejemplo de arriba es el 19.2 % de la ganancia; con ganancias mayores o menores cambia. Escribe tus propios números en la calculadora y usa el monto en dólares que te da.

¿Debo el impuesto de trabajo por cuenta propia si además tengo un empleo?

Sí, desde que tus ganancias como freelance (el 92.35 % de tu ganancia) llegan a $400. Tu salario ocupa parte del límite de $184,500 del Seguro Social de 2026, así que si tu salario ya lo supera, solo debes la parte de Medicare sobre tu ganancia como freelance. Escribe tu salario en el recuadro opcional.

¿Por qué solo se deduce la mitad del impuesto de trabajo por cuenta propia?

A un empleado, su empleador le paga la mitad del Seguro Social y de Medicare. Cuando trabajas por tu cuenta pagas las dos mitades, y las reglas permiten deducir la mitad que pagaría un empleador al calcular tu impuesto sobre la renta.

¿Por qué la página no aplica la deducción por ingresos del negocio con ingresos altos?

Por encima del umbral de ingresos ($201,750 soltero o jefe de familia, $403,500 casados en conjunto en 2026), la deducción puede limitarse según el tipo de negocio y los salarios pagados. Esos límites no están incluidos, así que por encima del umbral la página deja la deducción fuera y te avisa que tu impuesto real puede ser menor.

¿Incluye el impuesto estatal sobre la renta?

No. Solo cubre impuestos federales. Muchos estados tienen su propio impuesto sobre la renta, y algunos gobiernos locales también, así que consulta el departamento de impuestos de tu estado y aparta más si corresponde.

¿Es esto lo que voy a deber en mi declaración?

No. Es una estimación del impuesto federal que causan tus ganancias como freelance, con la deducción estándar y sin créditos. Tu declaración real puede diferir por créditos, otros ingresos, deducciones detalladas y lo demás que aparece en «Qué no incluye esta página». Información general; no es asesoría tributaria, legal ni contable.

Fuentes y enlaces oficiales