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Mettre de côté pour les impôts

Micro-entrepreneur : combien mettre de côté en 2026 ?

France · micro-entrepreneur · 2026 · estimation

Saisissez votre chiffre d’affaires. La page affiche ce qu’il faut mettre de côté pour l’année, sur chaque encaissement et chaque mois, avec l’impôt au barème et avec le versement libératoire, côte à côte.

Votre année

« Profession libérale » : non réglementée (cotisations de 25,6 %). « Cipav » : profession libérale réglementée affiliée à la Cipav (23,2 %).
Le total encaissé en 2026, avant toute déduction de frais.
ACRE (aide à la création ou à la reprise d’entreprise)
Avec l’ACRE, vous payez 75 % des taux (activité créée à partir du 1er juillet 2026) ou 50 % (créée avant). Elle ne dure que quelques trimestres au début de l’activité (voir l’explication plus bas).
Votre foyer fiscal (couple : imposé ensemble)
Une demi-part pour chacun des deux premiers enfants, une part entière à partir du troisième.
Par exemple le salaire de votre conjoint, après l’abattement de 10 %. Sans lien avec cette activité.

Votre estimation

À mettre de côté pour l’année

Impôt au barème
11 708 €
Versement libératoire
11 120 €
À mettre de côté, selon la façon de payer l’impôt
Impôt au barèmeVersement libératoire
Cotisations sociales (Urssaf)10 240 €10 240 €
Impôt sur le revenu1 468 €880 €
À mettre de côté pour l’année11 708 €11 120 €
Soit, sur chaque encaissement29,3 %27,8 %
Par mois976 €927 €
Il vous reste sur l’année28 292 €28 880 €

Avec ces chiffres, le versement libératoire coûte 588 € de moins sur l’année, si votre foyer peut le choisir.

Où va votre chiffre d’affaires

Impôt au barème

Cotisations sociales (Urssaf)
10 240 €
Impôt sur le revenu
1 468 €
Il vous reste sur l’année
28 292 €

Versement libératoire

Cotisations sociales (Urssaf)
10 240 €
Impôt sur le revenu
880 €
Il vous reste sur l’année
28 880 €
  • Votre chiffre d’affaires dépasse le seuil de la franchise de TVA (37 500 €, ou 41 250 € avec la tolérance). Au-delà, vous facturez la TVA : cette page ne la calcule pas.
  • Le versement libératoire n’est possible que si le revenu fiscal de référence de votre foyer pour 2024 ne dépasse pas 29 579 €. Vérifiez-le sur votre avis d’impôt.

Ceci est une estimation pour la France, régime micro-entrepreneur, année 2026.

Informations générales, pas un conseil fiscal, juridique ou comptable.

Vos chiffres restent dans cette page. Rien n’est envoyé ni enregistré.

Ce que cette page ne prend pas en compte

France, régime micro-entrepreneur, taux et barème en vigueur en 2026 (le barème 2026 s’applique aux revenus de 2025). Estimation : la CFE, la TVA, le détail des autres revenus du foyer et les cas particuliers ne sont pas pris en compte (liste complète plus bas).

  • La CFE (cotisation foncière des entreprises) et les taxes pour frais de chambre de commerce ou de métiers.
  • La contribution à la formation professionnelle, qui s’ajoute aux cotisations.
  • La TVA : au-delà des seuils, vous la facturez et la reversez.
  • Le détail des autres revenus du foyer : vous saisissez directement leur montant imposable.
  • Les parents isolés (case T), la garde alternée, les demi-parts pour invalidité ou ancien combattant, et les autres cas qui changent le nombre de parts.
  • Les réductions et crédits d’impôt, et les prélèvements sociaux sur d’autres revenus.
  • Le seuil en dessous duquel l’impôt n’est pas recouvré, les pénalités et les intérêts.
  • L’année de création (seuils au prorata), le cumul de plusieurs activités et les locations meublées de tourisme (abattements et plafonds différents).

L’impôt sur vos revenus de 2026 sera calculé en 2027 avec le barème de 2027, qui n’est pas encore publié : ce calcul utilise le barème 2026 (revenus de 2025).

Le calcul détaillé

  1. Cotisations sociales : 40 000 € × 25,6 % = 10 240 €.
  2. Abattement forfaitaire de 34 % (au moins 305 €) : 13 600 €. Revenu imposable de l’activité : 26 400 €.
  3. Autres revenus du foyer : 0 €. Nombre de parts : 1.
  4. Impôt au barème : impôt du foyer avec l’activité (1 468 €) moins impôt du foyer sans l’activité (0 €) = 1 468 €.
  5. Versement libératoire : 2,2 % × 40 000 € = 880 €.
  6. Total : au barème 10 240 € + 1 468 € = 11 708 € ; avec le versement libératoire 10 240 € + 880 € = 11 120 €. Au barème, par mois : 976 € ; avec le versement libératoire : 927 €.

Chaque montant est arrondi à l’euro, et le total est la somme des montants arrondis.

Chiffres vérifiés sur les pages officielles le 29 octobre 2026.

Pourquoi utiliser cet outil

Cotisations et impôt en micro-entreprise : comment ça se calcule en 2026

En micro-entreprise, deux sommes sortent de votre chiffre d’affaires : les cotisations sociales, payées à l’Urssaf, et l’impôt sur le revenu. Cette page estime les deux. Elle concerne la France, le régime micro-entrepreneur, avec les taux et le barème en vigueur en 2026 ; la CFE, la TVA et les cas particuliers ne sont pas pris en compte.

Les cotisations sociales

Elles se calculent directement sur le chiffre d’affaires, sans déduire de frais. En 2026 : 12,3 % pour la vente de marchandises, 21,2 % pour les prestations de services commerciales ou artisanales, 25,6 % pour les professions libérales non réglementées et 23,2 % pour les professions libérales affiliées à la Cipav.

L’impôt sur le revenu : deux façons de le payer

Le versement libératoire n’est pas toujours le moins cher : si votre foyer paie peu d’impôt au barème, le barème peut coûter moins, parfois zéro.

Exemple chiffré

Camille est consultante en profession libérale non réglementée (BNC), vit seule et encaisse 40 000 € dans l’année.

  1. Cotisations sociales : 25,6 % × 40 000 € = 10 240 €.
  2. Abattement de 34 % : 13 600 €. Revenu imposable de l’activité : 26 400 €.
  3. Impôt au barème : 11 % × (26 400 € − 11 600 €) = 1 628 €. Comme cet impôt ne dépasse pas 1 982 €, la décote le réduit de 897 € − 45,25 % × 1 628 € = 160,33 € : il reste 1 468 €.
  4. Versement libératoire : 2,2 % × 40 000 € = 880 €.

Camille doit mettre de côté 11 708 € au barème (29,3 % de chaque encaissement, 976 € par mois ; il lui reste 28 292 €), ou 11 120 € avec le versement libératoire (27,8 %, 927 € par mois ; il lui reste 28 880 €), si son foyer peut le choisir.

L’ACRE

Pour une activité créée à partir du 1er juillet 2026, l’ACRE vous fait payer 75 % des taux de cotisations (50 % pour une activité créée avant cette date). Elle dure jusqu’à la fin du 3e trimestre civil suivant le début de l’activité : une activité commencée le 3 septembre 2026 en bénéficie jusqu’au 30 juin 2027.

Exemple : Inès, prestataire de services commerciaux, vit seule, a créé son activité en août 2026 et encaisse 30 000 € pendant la période d’ACRE. Cotisations : 21,2 % × 75 % = 15,9 %, soit 4 770 €. Abattement de 50 % : 15 000 € imposables, ce qui donne un impôt au barème de 374 € que la décote efface : 0 €. Avec le versement libératoire, elle paierait 1,7 %, soit 510 €. Il lui reste 25 230 € au barème.

La page applique l’ACRE à tout le chiffre d’affaires saisi. Si une partie est encaissée après la fin de l’ACRE, vos cotisations seront plus élevées.

Les seuils à connaître

Le régime micro s’applique tant que le chiffre d’affaires reste sous 83 600 € (services) ou 203 100 € (vente). La franchise de TVA s’applique jusqu’à 37 500 € pour les services et 85 000 € pour la vente, avec une tolérance jusqu’à 41 250 € et 93 500 € en cours d’année. La page vous prévient quand vous dépassez ces seuils, sans calculer la suite.

Arrondis

Les cotisations et l’impôt sont arrondis à l’euro, et le total est la somme des deux montants arrondis, pour que la page tombe toujours juste. Le montant par mois est le total divisé par 12.

Questions fréquentes

Quel pourcentage de mon chiffre d’affaires dois-je mettre de côté ?

Il n’y a pas de pourcentage unique : cela dépend de votre activité, de l’ACRE, de votre foyer et de la façon de payer l’impôt. Dans l’exemple ci-dessus, c’est 29,3 % au barème et 27,8 % avec le versement libératoire. Saisissez vos propres chiffres et utilisez le montant en euros obtenu.

Barème ou versement libératoire : lequel choisir ?

Comparez les deux colonnes avec vos chiffres. Le versement libératoire est un pourcentage fixe du chiffre d’affaires, même si vous ne gagnez presque rien ; l’impôt au barème dépend de tout votre foyer et peut être nul. Le versement libératoire n’est possible que sous une limite de revenu fiscal de référence ; les conditions et les délais sont sur la page officielle liée plus bas.

L’ACRE s’applique-t-elle toute l’année ?

Non. Elle dure jusqu’à la fin du 3e trimestre civil suivant le début de l’activité. Ensuite, vous payez les taux normaux. La page l’applique à tout le chiffre d’affaires saisi, donc elle peut sous-estimer vos cotisations si vous encaissez une partie après cette période.

Que contient le chiffre d’affaires que je dois saisir ?

Le total que vous avez encaissé de vos clients, sans déduire de frais. L’abattement forfaitaire remplace vos charges réelles pour le calcul de l’impôt : inutile de les saisir.

Que se passe-t-il si je dépasse le plafond du régime micro ?

Les plafonds sont de 83 600 € pour les services et de 203 100 € pour la vente. La page vous prévient mais ne calcule pas ce qui se passe au-delà : consultez la page officielle sur service-public.fr.

Dois-je facturer la TVA ?

Pas tant que vous restez sous les seuils de la franchise de TVA (37 500 € pour les services, 85 000 € pour la vente, avec une tolérance en cours d’année). Au-delà, vous facturez la TVA et la reversez ; cette page ne la calcule pas.

Est-ce le montant que je paierai vraiment ?

Non, c’est une estimation. Elle n’inclut pas la CFE, la contribution à la formation professionnelle, les crédits d’impôt, les cas particuliers de parts, ni le barème de 2027 qui s’appliquera à vos revenus de 2026. Informations générales, pas un conseil fiscal, juridique ou comptable.

Sources et liens officiels